Den som har fått en faktura från en trädgårdsfirma kan räkna ut avdraget själv, men bara på arbetskostnaden och aldrig på fakturans totalbelopp. Enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete) ger rotarbete 30 procent av arbetskostnaden tillbaka och rutarbete 50 procent, och den här guiden går igenom beräkningen med ett konkret exempel, gränsen på 75 000 kronor och varför materialet alltid faller utanför.
Rotavdrag, andel av arbetskostnaden: 30 % · Rutavdrag, andel av arbetskostnaden: 50 % · Gemensamt tak för rot och rut per person och år: 75 000 kr · Högsta rotavdrag per person och år: 50 000 kr · Material ingår i underlaget för rotavdrag: Nej
Snabböversikt
- Rotavdraget är 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete) (Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete))
- Rutavdraget är 50 procent av arbetskostnaden inklusive moms, Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
- Rot och rut delar ett tak på 75 000 kr per person och år, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete) (Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete))
- Om trädfällning inom rut har villkor utöver tomtgränsen finns inte beskrivet i de källor som ligger till grund för den här guiden (Skatteverket, rättslig vägledning om rutarbete)
- Om rotavdraget återgår till 30 procent efter den tillfälliga höjningen 2025 är inte uttryckligen bekräftat för 2026 (Skatteverket, rättslig vägledning om rotarbete)
- Hur det gemensamma taket räknas när rot och rut används i olika fakturor under samma år är inte beskrivet (Skatteverket, rättslig vägledning om rutarbete)
- Elektronisk betalning krävs för rätt till rutavdrag från 2020-01-01, enligt Skatteverket (krav för rot- och rutavdrag)
- Gemensamt tak för rot och rut gäller 2026 med 75 000 kr per person och år, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
- Skatteverkets beräkning för 2026 är preliminär, enligt Skatteverket (e-tjänst för rot och rut)
- Räkna ut ett preliminärt avdrag i e-tjänsten och räkna bort redan använda avdrag under året, enligt Skatteverket (e-tjänst för rot och rut) (Handelsbanken (bankens sammanfattning))
- Be om en faktura där arbetskostnaden står separat från material och maskinkostnad, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete) (Handelsbanken (bankens sammanfattning))
- Kontrollera att utföraren har F-skatt, Handelsbanken (bankens sammanfattning)
Åtta siffror bär hela beräkningen, och mönstret är att alla procentsatser räknas på arbetskostnaden, aldrig på fakturans totalbelopp.
| Uppgift | Värde | Källa |
|---|---|---|
| Rotavdrag, andel av arbetskostnaden | 30 % inklusive moms | Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete) |
| Rutavdrag, andel av arbetskostnaden | 50 % inklusive moms | Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete) |
| Gemensamt tak för rot och rut per person och år | 75 000 kr | Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete) |
| Högsta rotavdrag per person och år | 50 000 kr | Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete) |
| Köparens betalningsandel vid rotarbete i fakturamodellen | 70 % av arbetskostnaden | Skatteverket (villkor för rot och rut) |
| Köparens betalningsandel vid rutarbete i fakturamodellen | 50 % av arbetskostnaden | Skatteverket (villkor för rot och rut) |
| Schablon för arbetskostnad vid borrning till fast pris | 35 % av totalkostnaden | Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete) |
| Elektronisk betalning krävs för rutavdrag från | 2020-01-01 | Skatteverket (krav för rot- och rutavdrag) |
Hur räknar jag ut rotavdrag?
Ordet rotavdrag används i vardagen, men Skatteverket beskriver det som en skattereduktion, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete). Skillnaden spelar mindre roll än själva beräkningen, som bygger på en enda siffra.
Så beräknas arbetskostnaden
- Ta bort material, utrustning, resor och andra kringkostnader från fakturan, enligt Skatteverket (villkor för rot och rut)
- Ta bort maskinkostnaden, eftersom den inte ger rätt till rotavdrag, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete)
- Multiplicera det som återstår med 30 procent
- Jämför resultatet med det högsta beloppet på 50 000 kr per person och år
Exemplet nedan är illustrativt: en faktura på 35 000 kr där 15 000 kr avser material och 20 000 kr avser arbetskostnad.
- Arbetskostnad: 20 000 kr
- Rotavdrag: 20 000 kr × 30 % = 6 000 kr
- Kontroll mot taket: 6 000 kr är under 50 000 kr, så hela beloppet får dras av
Rotavdrag 2026: vad gäller
- Handelsbanken uppger att de ordinarie reglerna för 2026 innebär 30 procent av arbetskostnaden och högst 50 000 kr per person och år (Handelsbanken, bankens sammanfattning)
- Maxbeloppet gäller per person och beskattningsår, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete)
Den som räknar på fakturans totalsumma i stället för på arbetskostnaden överskattar avdraget. I exemplet ger 35 000 kr ett felaktigt underlag på 10 500 kr i stället för 6 000 kr, eftersom material inte ingår i underlaget enligt Skatteverket (villkor för rot och rut).
Vad detta betyder: om fakturan inte delar upp arbetskostnaden från material och maskin är det beloppet du behöver be om innan du räknar något alls.
Vilket arbete ger rätt till rotavdrag?
Rotavdraget gäller reparation, underhåll och ombyggnad i bostaden, och det är den bostadsanknytningen som avgör om ett arbete hamnar i rot eller rut, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete).
Rot eller rut för trädgårdsarbete
- Vanlig skötsel i trädgården hamnar i rut, inte i rot, när arbetet utförs i nära anslutning till bostaden, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
- Häck- och gräsklippning, krattning, ogräsrensning och beskärning ger rätt till rutavdrag, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
Trädgårdsanläggning med rotavdrag
- Anläggning av murar, uppfarter, båtbryggor, staket och trädgårdsgångar ger inte rotavdrag, och inte heller reparation eller underhåll av dem, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete)
- Anläggning av samma objekt ger inte heller rutavdrag, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
- En trädgårdsanläggning ska bedömas mot Skatteverkets vägledning innan avdrag begärs, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete)
Konsekvensen: den som beställer en ny uppfart eller stenmur ska inte räkna med något avdrag, medan en gräsmatta som klipps varje vecka faller inom rut.
Hur stort är rutavdraget för trädgårdsarbete?
Rot och rut ser ut som två alternativ på samma faktura, men de räknas olika: rut ger högre procentsats men delar taket med rot.
| Egenskap | Rotavdrag | Rutavdrag |
|---|---|---|
| Andel av arbetskostnaden | 30 % inklusive moms | 50 % inklusive moms |
| Högsta belopp per person och år | 50 000 kr | 75 000 kr tillsammans med rot |
| Typ av arbete | Reparation, underhåll och ombyggnad i bostad | Hushållsnära tjänster, bland annat trädgårdsskötsel |
| Köparens betalningsandel i fakturamodellen | 70 % av arbetskostnaden | 50 % av arbetskostnaden |
| Trädgårdsexempel | Uppfart eller mur: ingen rätt | Gräsklippning och häckklippning: rätt till avdrag |
Siffrorna kommer från Skatteverket (villkor för rot och rut) och Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete).
Vilka trädgårdstjänster ingår
- Häck- och gräsklippning, krattning och ogräsrensning, beskärning samt borttagande av träd och buskar på den egna tomten, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
- Skottning av tak och altan, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
- Kalkylatorsidan Mini Räknare (kalkylatorsida) anger att snöskottning i övrigt räknas som rutarbete, men det är inte bekräftat i Skatteverkets vägledning
Exempel: ett klipp- och krattningsuppdrag med 8 000 kr i arbetskostnaden inklusive moms ger 4 000 kr i rutavdrag.
Gemensamt tak för rot och rut
- Rot och rut tillsammans får uppgå till högst 75 000 kr per person och år, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
- Enligt Selectra (jämförelsesajt) lämnar 50 000 kr i rot 25 000 kr kvar för rut under samma tak
- Rutavdraget kan aldrig bli högre än 50 procent av den totala arbetskostnaden, enligt Skatteverket (krav för rot- och rutavdrag)
- Vid schablon ska arbetskostnaden beräknas till 50 procent av totalkostnaden, vilket ger 25 procent i rutavdrag, enligt Skatteverket (rutavdrag för företag)
Den som tar ut hela rotdelen först har bara 25 000 kr kvar för rut samma år. Med en anläggning i rot och löpande klippning i rut tar taket snabbt slut, enligt Selectra (jämförelsesajt).
Avvägningen: rutavdraget ger högre procentsats, men varje krona som används på rot minskar det utrymme som finns kvar för rut.
Kan jag få rutavdrag för trädfällning?
Svaret beror främst på var trädet står, inte på vem som utför arbetet.
Villkor för trädfällning
- Arbete med träd och buskar ger rutavdrag endast om de står på den egna tomten, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
- Trädfällning av träd utanför tomten ger inte avdrag, även om själva arbetet utförs på din tomt, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
Ett träd på grannens mark som ska fällas ger inget rutavdrag, även om hantverkaren arbetar på din egen tomt. Kontrollera var trädet står innan du bokar, eftersom det är trädets placering som avgör, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete).
Så kontrolleras trädfällning mot Skatteverket
- Skatteverkets e-tjänst Räkna ut rot- och rutavdrag ger en preliminär beräkning för 2026, enligt Skatteverket (e-tjänst för rot och rut)
- Redan använda avdrag under året ska räknas bort i beräkningen, enligt Skatteverket (e-tjänst för rot och rut)
- Beslut om trädfällning bör stämmas av mot Skatteverkets rättsliga vägledning, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
Vad detta betyder: innan du bokar en fällning ska du veta var trädet står, eftersom den frågan avgör om rutavdrag överhuvudtaget kan bli aktuellt.
Gäller rot- eller rutavdrag för företag?
Rot och rut är till för privatpersoner som betalar för arbetet, inte för företag som köper tjänster i sin verksamhet, enligt Skatteverket (översikt för privatpersoner).
Vem som får avdraget
- Avdraget gäller privatpersoner som betalar arbetet själva, enligt Skatteverket (översikt för privatpersoner)
- Tjänsten för rutavdrag måste utföras i eller i nära anslutning till bostaden, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete)
Hur avdraget syns på fakturan
- I fakturamodellen dras avdraget av på fakturan av utföraren, som har F-skatt, och utföraren ansöker sedan om utbetalning, enligt Skatteverket (villkor för rot och rut)
- Köparen ska normalt ha betalat 70 procent av den debiterade arbetskostnaden för rotarbete och 50 procent för rutarbete, enligt Skatteverket (villkor för rot och rut)
- Elektronisk betalning krävs för rätt till rutavdrag från 2020-01-01, enligt Skatteverket (krav för rot- och rutavdrag)
Företaget fakturerar arbetet, men det är kunden som får avdraget. Den som beställer från ett företag utan F-skatt kan därför inte räkna med avdraget, eftersom utföraren måste ha F-skatt, enligt Handelsbanken (bankens sammanfattning).
Konsekvensen: ett företag som köper trädgårdsarbete för egen verksamhet får ingen rot- eller rutskattereduktion, medan den privatperson som betalar själv kan göra det.
Bekräftade fakta
- Rotavdraget är 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms (Skatteverket, rättslig vägledning om rotarbete)
- Rutavdraget är 50 procent av arbetskostnaden inklusive moms (Skatteverket, rättslig vägledning om rutarbete)
- Rot och rut delar ett tak på 75 000 kr per person och år (Skatteverket, rättslig vägledning om rutarbete)
- Rotavdraget är högst 50 000 kr per person och beskattningsår (Skatteverket, rättslig vägledning om rotarbete)
Vad som är oklart
- Villkor för trädfällning inom rut utöver tomtgränsen (Skatteverket, rättslig vägledning om rutarbete)
- Om rotavdraget för 2026 återgår till 30 procent efter den tillfälliga höjningen 2025 (Skatteverket, rättslig vägledning om rotarbete)
- Hur det gemensamma taket räknas när rot och rut används i olika fakturor under samma år (Skatteverket, rättslig vägledning om rutarbete)
- Vilka rotåtgärder som gäller för trädgårdsanläggningar (Skatteverket, rättslig vägledning om rotarbete)
- Att snöskottning i övrigt räknas som rutarbete, enligt Mini Räknare, är inte bekräftat i Skatteverkets vägledning
“Skattereduktionen för rotarbete kallas ofta för rotavdrag men det är inte ett avdrag.”
Skatteverket, rättslig vägledning om rotarbete
“Den sammanlagda rutavdraget kan aldrig bli högre än 50 procent av den totala arbetskostnaden.”
Skatteverket, krav för rot- och rutavdrag
“ROT och RUT delar ett gemensamt tak på 75 000 kronor per person och år 2026.”
Selectra, jämförelsesajt
Rot och rut räknas på samma arbetskostnad men med olika procentsatser och ett tak som delas. Den som kombinerar anläggning och löpande skötsel behöver räkna på taket i förväg, eftersom det som återstår för rut efter ett fullt rotavdrag är 25 000 kr. För privatpersoner som överväger en trädgårdsfirma är valet tydligt: begär en faktura som delar upp arbetskostnaden från material och maskin, annars riskerar du att räkna med ett avdrag som är flera tusen kronor för stort.
Relaterad läsning: Skatteverkets id-kort – pris, handläggningstid och krav · Vad gör en fastighetsförvaltare? Arbetsuppgifter lön & utbildning
www4.skatteverket.se, www7.skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se
Vanliga frågor
Måste arbetet vara betalt för att rotavdrag ska gälla?
Ja. Köparen ska normalt ha betalat 70 procent av den debiterade arbetskostnaden för rotarbete och 50 procent för rutarbete i fakturamodellen, enligt Skatteverket (villkor för rot och rut).
Får materialkostnader ingå i underlaget för rotavdrag?
Nej. Endast arbetskostnaden ger rätt till avdrag, och material, utrustning, resor och andra kringkostnader ingår inte, enligt Skatteverket (villkor för rot och rut).
Vilka dokument behöver jag spara för rotavdrag?
Spara fakturan i ett skick där arbetskostnaden står separat från material, maskinkostnad och resor, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rotarbete). För rutarbete krävs dessutom elektronisk betalning sedan 2020-01-01, enligt Skatteverket (krav för rot- och rutavdrag).
Hur begär jag rotavdrag efter utfört arbete?
I fakturamodellen drar utföraren av avdraget på fakturan och ansöker om utbetalning. Du kan i förväg räkna ut ett preliminärt belopp i Skatteverkets e-tjänst (Skatteverket, e-tjänst för rot och rut).
Vilka trädgårdsarbeten faller helt utanför rutavdrag?
Anläggning av murar, uppfarter, båtbryggor, staket och trädgårdsgångar ger inte rutavdrag. Transport av avfall från trädgården och tömning av avloppsbrunn räknas inte heller som rutarbete, enligt Skatteverket (rättslig vägledning om rutarbete).
Avdraget går aldrig längre än arbetskostnaden på fakturan, så den som begär en uppdelad faktura från början slipper rätta beloppet i efterhand.
Relaterade artiklar
Marcus Wallin är reporter på Industrizon och bevakar dagliga nyheter och händelser.